キャッシュ・フロー経営はなぜ大切か/豊中市・吹田市の税理士

「うちは創業間もなく、また、中小企業だからキャッシュ・フローなんて言われても」、とおっしゃる経営者の方もおられるかもしれません。ただ、倒産しにくい「骨太の会社経営」を目指すなら、中小企業こそキャッシュ・フロー、資金繰りにこだわった経営が必要だと思います。利益が出ていることも、勿論、重要ですが、キャッシュ、資金繰りに問題がないということはそれ以上に重要となります。

会社の経営で一番避けるべきリスクは資金がショートしてしまうことです。資金がショートしてしまうと会社は潰れてしまいます。

資金繰りがなぜ重要かというと、極端な場合、損益だけを考えていると、黒字でも会社は資金がショートし、倒産する可能性があるからです。倒産までいかなくても、感覚的には儲かっているはずなのに、資金繰りが厳しい会社は沢山あります。

何故このようなことが起きるかというと、例えば、小売店を考えた場合、お客様が物を購入した場合には、売上が計上されるため「利益」は増加します。しかし、お客様がクレジット・カードで物を購入した場合、その時点では会社にお金は入りませんので「キャッシュ」は増加しません。しかし、人を雇っていれば先に給料や、家賃などの経費を払わなければならないケースもあります。そうすると、物は売れても、あるタイミングにおいてはお金が足りないというケースは発生しうるわけです。

実際に、もし、このようなことが起これば、会社は資金繰りに窮し、落ち着いて経営どころではなくなります。